中国上市公司网讯 12月3日，佳禾食品工业股份有限公司(以下简称“佳禾股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，佳禾股份本次公开发行股票不低于4,001万股，占发行后总股本的比例不低于10.00%。公司本次募投资金56,455.54万元，主要用于年产十二万吨植脂末生产基地建设项目、年产冻干咖啡 2,160 吨项目、新建研发中心项目、信息化系统升级建设项目

　　公开资料显示，佳禾股份主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料等产品的研发、生产和销售业务。公司植脂末产品主要包括奶茶用植脂末、咖啡用植脂末、烘焙用植脂末等，同时，公司自主研发的冷溶型、发泡型及耐酸型等功能性植脂末也将进入量产阶段，从而进一步丰富公司的产品结构，满足客户差异化的需求。公司自成立以来始终秉持立足自主研发、保障产品品质的理念，为客户提供安全、健康、优质、美味的产品，并以优良的产品品质、先进的研发技术、个性化的定制服务奠定了良好的市场地位。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料等产品的研发、生产和销售业务，主要产品植脂末生产过程中会产生反式脂肪酸。请发行人代表说明：(1)其食品生产、经营业务资质是否齐备，产品质量和食品安全相关内控制度是否健全并有效执行;(2)报告期内是否存在重大的产品质量问题或食品安全事故，是否受到行政处罚或承担赔偿责任，是否构成重大违法行为，对发行人生产经营是否构成重大不利影响;(3)主要产品中含有反式脂肪酸的具体情况及涉及的健康危害情况，世界卫生组织关于未来在全球食品供应中停用工业生产反式脂肪酸的声明及最新进展情况，对发行人生产经营的影响，发行人拟采取的应对措施及其有效性，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、2017年-2019年，发行人业绩持续增长，但2020年以来出现明显下滑。请发行人代表说明：(1)最近三年营业收入持续增长的原因及合理性;(2)报告期内主要产品植脂末前五大客户变化较大、部分客户销售金额波动较大的原因及合理性;(3)报告期内咖啡产品产能利用率不高、2019年以后收入持续下滑的原因及合理性，本次募投咖啡产品项目的合理性及产能消化措施;(4)主要经销商报告期内的变动情况及合理性，经销商各期进销存情况、最终销售实现情况;(5)2020年新增乳粉贸易收入的必要性、合理性，相关业务是否具有可持续性;(6)2020年以来新冠疫情对发行人生产经营和财务状况的影响，是否存在业绩持续下滑的风险，采取的应对措施及其有效性，2020年全年经营状况的预测情况，相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表：(1)按产品类别，说明毛利率变动的趋势、原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致;(2)说明报告期内主要供应商的变化情况，与发行人及其实际控制人、董监高之间是否存在关联关系或其他利益安排;(3)说明报告期内采购原材料类别占比变化较大的原因及合理性，主要原材料采购价格的公允性;(4)说明发行人诉陆方强、香园公司等侵害商业秘密纠纷案的最新进展情况，对发行人生产经营是否构成重大不利影响，目前技术秘密保护的相关内控制度是否健全并有效运行。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年12月3日