中国上市公司网讯 12月10日，苏州市味知香食品股份有限公司(以下简称“味知香”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，味知香本次公开发行股票不超过2,500万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金投资额65,400.00万元，主要用于年产 5 千吨的食品用发酵菌液及年产 5 万吨发酵调理食品项目、研发检验中心和信息化建设项目、营销网络和培训中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，味知香专注于半成品菜的研发、生产和销售，为消费者提供健康绿色、便捷美味的半成品菜肴。公司产品以良好的菜品口味、可靠的产品质量、便捷的用餐体验赢得了广大消费者的认可。经过不断地发展和积累，公司成为了行业领先的半成品菜生产企业之一，并建立了以“味知香”和“馔玉”两大品牌为核心的产品体系。公司产品包括肉禽类、水产类及其他类，涵盖数百种菜品，有效地满足了不同地区消费者的饮食习惯和口味偏好。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内发行人零售渠道销售收入平均占比约70%，其中加盟店销售收入占比明显上升，而经销店销售收入占比明显下降，报告期内加盟店多数是从原有经销店升级而来。请发行人代表：(1)说明报告期内加盟店数量快速增加、经销店数量大幅下降的原因及合理性，销售占比变化是否与同行业可比公司一致;经销店报告期内减少约800家，其中仅400余家转为加盟店的原因及合理性，经销店流失较多的原因及合理性，是否对发行人业务造成重大不利影响;(2)结合加盟店与经销店的经营业绩，说明加盟店与经销店开展业务的异同;结合加盟店平均营业额和盈亏平衡点，说明盈利加盟店的占比情况，加盟模式是否具有可持续性;(3)说明是否存在发行人及其关联方通过直接或间接方式与发行人供应商、加盟门店、经销商发生未披露的其他交易、资金往来或向其提供财务资助或支持的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人主要原材料为肉禽类和水产类，其中采购的牛肉产品多为进口，报告期内前五大供应商比较集中且变动较大。请发行人代表说明：(1)关于食品生产、流通、原辅材料采购、外协加工、配套销售产品供应等各个环节的产品质量及食品安全的内部控制制度是否健全并得到有效执行，自有的检测机构能否有效满足食品生产安全的需求;(2)在采购、生产、销售过程中防范输入性疫情的措施，“新冠”疫情对于公司原材料采购及生产销售是否存在影响;(3)各原材料采购价格与市场价格的变动趋势是否一致，同种原材料采购价格在不同供应商之间是否存在显著差异;(4)主要原材料供应商为贸易商的原因及合理性，报告期前五大供应商变动较大的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人实际控制人夏靖配偶胡家红之兄胡家武控制的真滋味实际从事半成品菜的研发、生产和销售业务，与发行人构成同业并存在重叠供应商及经销商。请发行人代表说明：(1)真滋味在报告期内向重叠供应商采购的金额以及占其采购总额比例，其采购价格与发行人及其他第三方的差异情况及其合理性;(2)报告期内，重叠经销商销售发行人以及真滋味产品是否真实，是否存在重大异常，是否存在发行人及真滋味通过不重叠经销商销售给同一最终客户的情形;(3)结合前述问题分析发行人与真滋味之间是否存在相互承担成本、统筹销售价格等利益输送情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年12月10日