中国上市公司网讯 12月29日，厦门厦钨新能源材料股份有限公司(以下简称“厦钨新能”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，厦钨新能本次发行股票不超过62,893,067股，不低于本次发行后总股本的25.00%。公司本次募集资金投资额150,000.00万元，主要用于年产 40,000 吨锂离子电池材料产业化项目(一、二期)、补充流动资金项目。

　　公开资料显示，厦钨新能的主营业务为锂离子电池正极材料的研发、生产和销售，公司主要产品为钴酸锂、NCM 三元材料等。近年来，公司不断改进高电压钴酸锂、高功率 NCM 三元材料、高电压 NCM 三元材料、高镍 NCM 三元材料等产品的综合性能，紧跟优质客户需求进行新产品研发，通过与下游核心客户的紧密合作，持续进行工艺技术优化和产品迭代。公司保持并提高了钴酸锂细分领域的行业领先地位，提升并巩固了在 NCM 三元材料细分领域的行业第一梯队地位，成为全球锂离子电池正极材料领域的重要企业之一。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表：(1)2019 年发行人计入当期损益的政府补助占净利润比重为 63.32%，说明发行人经营是否对政府补贴存在依赖;(2)报告期发行人主营业务毛利率呈下降趋势且低于同行平均水平，发行人解释因执行相应钴中间品长采协议所致，对比同行业公司说明发行人对原材料的风险控制能力，对第一大客户 ATL 既销售又采购的合理性;(3)发行人报告期资产负债率远高于同行平均水平，结合相关指标说明发行人是否存在短期偿债风险。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.根据申请文件，发行人在货物验收合格后才入库并确认采购，供应商中伟新材以经客户签字确认的送货单(或物流单)作为收入确认依据，双方应收账款和应付账款确认亦有不同。请发行人代表说明：(1)上述验收的具体内容，发行人和中伟新材对履行合同是否存在争议;(2)发行人会计处理是否符合会计准则的要求，是否与可比公司一致。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.根据申请文件，NCM 三元材料高电压化、高镍化已成为现实发展趋势，发行人 Ni8 系产品主要处于客户中试或小试认证过程中，但发行人披露已具备 Ni8 产品量产能力。请发行人代表说明：(1)相关披露是否矛盾;(2)发行人高镍产品是否整体落后于行业竞争对手，申请文件说明电池材料认证周期较长，发行人未来业务市场份额是否存在下滑风险。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.根据申请文件，发行人从控股股东厦门钨业处无偿受让 22 项专利技术，请发行人代表说明厦门钨业无偿出让该等专利的决策程序、是否存在侵犯相关债权人利益的风险。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 12 月 29 日