中国上市公司网讯 12月31日，上海华依科技集团股份有限公司(以下简称“华依科技”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，华依科技本次拟公开发行股份不超过1,821.12万股，不低于本次发行后总股本的25%。公司本次募集资金投资金额39,169.16万元，主要用于智能测试设备扩能升级建设项目、测试中心建设项目、研发中心建设项目、偿还银行贷款及补充流动资金。

　　公开资料显示，华依科技是一家专注于汽车动力总成智能测试技术开发的高新技术企业，主要从事汽车动力总成智能测试设备的研发、设计、制造、销售及提供相关测试服务，致力于以业界领先的设备和服务，为汽车动力总成的品质保障及改进、工程试验和开发设计提供数据依据和智能分析，进而支撑和推动汽车产业动力总成领域的智能转型升级。公司专注服务于汽车领域知名客户，深入了解客户和行业的需求，不断改进自身技术水平，提供定制化的解决方案，积累了大量的行业经验，获得了行业内主流客户的广泛认可。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表：(1)总体分析验收周期逐年缩短的原因及合理性;(2)结合重大合同自终验收至优化完成的投入占比、优化时长占比等情况，分析终验收完成后仍需继续执行非合同约定的优化工作的合理性;(3)结合客户通常在优化完成后支付终验收进度款等情况，说明将终验收而非优化完成作为收入确认时点的合理性，是否构成提前确认收入的情况;(4)结合 2020 年全年最近财务指标，包括营业收入、毛利率、存货、预收账款、净利润、在手订单等情况，分析发行人未来的持续经营能力是否受到汽车行业整体景气度下降的不利影响。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表： (1)结合员工任职、过往交易等背景情况，分析以零对价收购霍塔浩福股权的商业合理性，说明双方在收购前存在未经披露且足以影响收购定价的交易及利益安排，分析在霍塔浩福经营情况不理想的情况下，发行人向其大量赊销设备的原因;于收购完成前，发行人及实际控制人与霍塔浩福以及 HOCHTAL AUTOMATION GMBH 是否存在资金往来，是否存在由霍塔浩福承担体外经营费用的情况;(2)说明霍塔浩福与发行人的业务协同效应体现在哪些方面;(3)结合霍塔浩福的最新财务数据及在手订单、前 5 大客户收入、研发投入等情况，说明霍塔浩福收购后的业绩增长是否具有可持续性;(4)说明未将霍塔浩福认定为关联方的理由是否充分，以及收购完成前，发行人能够向霍塔浩福派出法人代表的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 12 月 31 日