中国上市公司网讯 1月26日，普冉半导体(上海)股份有限公司(以下简称“普冉股份”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，普冉股份本次本次发行股票不超过9,057,180股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次募集资金投入金额34,545.20万元，主要用于闪存芯片升级研发及产业化项目、EEPROM 芯片升级研发及产业化项目、总部基地及前沿技术研发项目。

　　公开资料显示，普冉股份的主营业务是非易失性存储器芯片的设计与销售，目前主要产品包括 NOR Flash 和 EEPROM 两大类非易失性存储器芯片，属于通用型芯片，可广泛应用于手机、计算机、网络通信、家电、工业控制、汽车电子、可穿戴设备和物联网等领域。例如，根据存储需求的不同，公司的 NOR Flash 产品应用于低功耗蓝牙模块、TWS 耳机、手机触控和指纹、TDDI(触屏)、AMOLED(有源矩阵有机发光二极体面板)、可穿戴设备、车载导航和安全芯片等领域，公司的 EEPROM产品应用于手机摄像头模组(含 3-D)、智能仪表、网络通信、家电等领域。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表结合发行人报告期内向杰理科技销售及发生产品召回的情形，说明：(1)2020 年一季度对杰理科技销售收入较 2019 年四季度保持增长的原因及合理性;(2)大额召回是否在半导体行业内并非个案，是否可能影响发行人与其重要客户之间的合作关系;(3)发行人在期后对 2019 年度营业收入及成本进行调整，是否符合行业惯例及会计准则的相关规定;(4)发行人将召回的产品优化测试后重新对外销售，是否符合行业惯例，是否在重新销售前向客户明确告知系曾经召回的产品，并对价格进行了调整;(5)该等召回情形是否表明，发行人在业务操作环节存在内部控制缺陷;如是，发行人是否已完善并有效实施相应的内部控制制度。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表：(1)将发行人的毛利率和研发投入水平与同行业可比公司进行比较，分析发行人面临的技术竞争风险及具体应对措施，并结合研发投入、技术工艺路径、经营现金流等状况，说明发行人的技术先进性和市场竞争力;(2)说明通过切入汽车电子市场、5G 基站等工业市场和大容量物联网设备市场，来提高发行人的 NOR Flash 业务发展空间，实现经营业绩的长期稳定增长的具体措施。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表结合报告期内发行人同时存在以快递物流签收、客户回签装箱单及与客户对账等方式进行收入确认的情形，说明收入确认的具体时点。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2021 年 1 月 26 日