中国上市公司网讯 2月23日，杭州老鹰教育科技股份有限公司(以下简称“老鹰股份”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，老鹰股份本次拟公开发行新股数量不超过1,250万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金投资额47,496.49万元，主要用于新建场口“老鹰”培训基地项目、体验中心建设和品牌推广项目、信息化建设项目。

　　公开资料显示，老鹰股份是一家营利性民办美术培训机构，主要以面授方式为学员提供美术培训服务，致力于培养学员的绘画技能、创意思维和审美旨趣，提升学员的综合美术素养。公司服务的学员包括美术艺考生和其他对美术感兴趣的人群。公司针对美术艺考学员开设有素描、色彩、速写以及设计等课程，上述美术课程帮助学员增强绘画训练，快速提升美术专业水平，弥补了传统课堂教学在师资配备和课时安排方面的不足。另外，公司还针对不同年龄段的人群开设暑期班、寒假班、周末班，提供基础性和提高性两个阶段培训课程，以满足不同层次的培训需求，提升大众的艺术审美能力。

　　老鹰股份表示，未来公司将继续专注于美术艺考领域，关注政策动向，完善课程体系，紧抓培训质量，进一步提升公司的市场品牌价值;整合公司现有培训资源和行业经验，逐步向少儿美术培养和美术职业培训领域扩张，延伸美术培训面向群体。此外，公司在继续加强浙江地区品牌推广的同时布局全国重点省会城市和一二线城市，深入区域市场，通过体验课、各种形式的线上线下联合推广活动来提高公司在当地的品牌形象和影响力，为以后进一步在当地建立学习中心或者新的校区做战略储备。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.发行人 2020 年 1-9 月营业收入、净利润、毛利率均大幅下滑。请发行人代表：(1)说明 2020 年第四季度收入、净利润实际情况;(2)结合疫情影响及季节性特点量化说明 2020 年第四季度收入规模与净利润、成本支出与期间费用等的匹配性;(3)说明上述情形是否会对发行人未来经营业绩、持续经营能力构成重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　2.报告期内，发行人的销售费用率低于同行业可比公司，发行人主要通过直接招生模式获取生源，也通过少量合作方推荐模式招生。请发行人代表结合招生模式以及相关数据对比分析，说明销售费用率较低的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.请发行人代表补充说明：(1)报告期内各期新老专职教师人数、薪酬总额、月平均数;(2)报告期薪酬制度是否保持一致，相关内控制度是否有效执行;(3)专职教师离职率、降薪幅度对发行人核心竞争力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　4.请发行人代表结合各校区报告期内水电耗用量，说明与报告期内在校学生实际消耗课时的匹配性。请保荐人代表发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2021 年 2 月 23 日