中国上市公司网讯 3月17日，广东利元亨智能装备股份有限公司(以下简称“利元亨”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，利元亨首次公开发行股份总数不超过2,200.00万股且不低于本次公开发行后总股本的25%。公司本次募投项目投资金额79,513.11万元，主要用于工业机器人智能装备生产项目、工业机器人智能装备研发中心项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，利元亨主要从事智能制造装备的研发、生产及销售，为锂电池、汽车零部件、精密电子、安防、轨道交通等行业提供高端装备和工厂自动化解决方案。公司是国内锂电池制造装备行业领先企业之一，已与新能源科技、宁德时代、比亚迪、力神、中航锂电、欣旺达等知名厂商建立了长期稳定的合作关系。公司在专注服务锂电池行业龙头客户的同时，积极开拓汽车零部件、精密电子、安防以及轨道交通等行业的优质客户，提升在智能制造装备行业的地位。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.根据申请文件，发行人于 2019 年 9 月撤回上市申请。请发行人代表说明：(1)现场检查及对原申报会计师监管措施涉及发行人相关事项的整改情况;(2)本次申报与前次申报信息披露是否存在重大差异。请保荐代表人对上述事项发表明确意见，并说明对发行人前次撤回上市申请后新增股东的核查方式及结论。

　　2.请发行人代表说明：(1)认定周俊豪为利元亨精密实际控制人和实际管理公司的理由，2011 年至 2013 年 11 月周俊雄作为控股股东和实际控制人不实际管理公司的原因及合理性;(2)周俊雄是否应为利元亨精密无法正常经营承担责任，发行人承接了利元亨精密的业务和资产，是否需要为其潜在债务承担责任。请保荐代表人就上述事项的合理性及是否存在股权代持发表明确意见，并说明招股说明书中将相关法院裁定书作为依据是否准确、无误导。

　　3.请发行人代表说明：(1)2017-2019 年发行人其他领域制造设备收入分别为 1,319.08 万元、1,023.53 万元、1,018.58万元，2020 年 1-9 月大幅增长至 14,765.51 万元的原因;(2)2019 年及 2020 年经营活动产生的现金流量净额大幅下降并大额为负的原因、销售收现比率大幅下降的原因;(3)报告期内发行人研发费用中人工费用较高的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.请发行人代表说明：(1)2018 年至 2020 年期间离职的激励对象股权转让价格均为 1.77 元/注册资本的商业合理性;(2)股权激励计划中所约定“转让价格由控股股东与激励对象协商确定”，发行人股份激励给员工是否存在服务期等条件才能归属，是否应按服务期间分摊股份支付费用，发行人一次性确认相关的股份支付费用是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2021 年 3 月 17 日