中国上市公司网讯 7月9日，苏州新锐合金工具股份有限公司(以下简称“新锐股份”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，新锐股份本次拟发行股份不超过2,320万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟投入募集资金65,188.79 万元，主要用于硬质合金制品建设项目、牙轮钻头建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，新锐股份主要从事硬质合金及工具的研发、生产和销售。硬质合金属于国家战略性新兴产业，公司专注于硬质合金领域的技术开发，逐步掌握了矿用、切削及耐磨等应用领域的硬质合金核心技术，具备了较高的生产工艺水平，建立了完善的销售渠道，公司的硬质合金产量连续多年位列国内前十。公司依托于硬质合金领域的核心技术和市场地位，将产业延伸至下游的工具制造领域，形成了硬质合金及工具制造上下游产业一体化发展的运营模式，同时公司积极拓展海外市场，通过向海外矿山客户供应开采、勘探领域的矿用硬质合金工具及其配套产品，为其提供矿山耗材综合解决方案。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表：(1)结合境内和境外市场的寄售、直销非寄售、经销等不同模式下的销售收入和毛利率情况，全面评价境内外各种销售模式对发行人报告期内经营成果的影响程度;(2)分析对各主要客户寄售产品余额波动的原因及合理性，说明对寄售产品管理的内部控制程序及执行情况。

　　请保荐代表人说明：(1)对发行人境外子公司的销售收入及寄存于客户现场的存货所执行的核查程序及结果，包括对境外银行账户流水记录、主要客户采购系统数据、寄售产品对账记录等非一手证据是否采取必要措施验证其真实性;(2)对委托执行核查的境外审计机构及人员的胜任能力是否进行了必要的核查，利用境外审计机构的工作而得出的核查结论是否恰当。

　　请保荐代表人发表明确意见，包括是否已在充分考虑发行人各种销售模式对其报告期内经营成果的影响程度而对发行人的销售收入执行了充分、必要的核查程序，是否已充分考虑利用境外审计机构的工作而对核查结果的有效性所造成的影响。

　　2.请发行人代表说明，发行人是否存在对 Andrew Andreou及其澳洲 AMS 团队存在重大依赖的情形，发行人是否计划或已经采取有效措施以避免在Andrew Andreou竞业禁止期满后澳洲AMS管理团队可能出现的变动，或减轻该等变动对澳洲 AMS 业绩的影响，包括但不限于向澳洲 AMS 派驻中方销售人员以直接掌握其客户及销售渠道。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表基于实质重于形式的原则说明：(1)发行人与石化机械是否构成关联关系;发行人对石化机械是否构成业务依赖;发行人给予石化机械明显高于其他客户的信用期的原因及合理性，该等情形是否构成不当利益输送;(2)发行人与河北金特尔钻头有限公司是否构成关联关系，发行人与河北金特尔钻头有限公司是否形成业务依赖关系;(3)发行人研发投入重点领域。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板上市委员会

　　2021 年 7 月 9 日