中国上市公司网讯 9月1日，万凯新材料股份有限公司(以下简称“万凯新材”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，万凯新材本次拟公开发行股票不超过8,585万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟使用募集资金150,393.67万元，主要用于年产120万吨食品级 PET 高分子新材料项目(二期)、多功能绿色环保高分子新材料项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，万凯新材是国内领先的聚酯材料研发、生产、销售企业，致力于为社会提供健康、安全、环保、优质的聚酯材料，主要产品包括瓶级 PET 和大有光 PET，其中瓶级 PET 收入占主营业务收入比重在报告期内基本超过 90%。公司依靠优异的产品性能、稳定的产品质量，积累了深厚的客户资源。公司主要客户包括农夫山泉、可口可乐、怡宝、娃哈哈等多家国内外知名企业，全球各大品牌方严格的准入制度促成了公司业务的“护城河”。公司产品销至全球上百个国家和地区，其中不乏俄罗斯、埃及、尼日利亚等“一带一路”国家。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.报告期内发行人存在关联方资金拆借、转贷事项、开具无真实交易背景的商业票据、通过个人银行卡对外收付款等行为，实际控制人存在利用第三方虚开的增值税发票占用发行人资金的行为。请发行人代表进一步说明报告期内多次出现上述财务不规范行为的原因及整改情况，招股说明书是否对上述情况反映出的内控风险及整改措施进行了适当披露。请保荐人代表说明核查情况并发表明确意见。

　　2.报告期内，发行人开展了原材料贸易、商品期货交易、供应链融资等业务。请发行人代表说明开展上述业务的商业背景、产生较大亏损的原因、相关内控制度是否健全并得到有效执行。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.根据申报材料，发行人将 2020 年度原材料贸易形成的亏损 29,335.06 万元认定为非经常性损益，申报后调整认定为经常性损益。请发行人代表说明调整的原因及对财务报告的影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　上市审核中心

　　2021 年 9 月 1 日