中国上市公司网讯 9月16日，四川省自贡运输机械集团股份有限公司(以下简称“运机股份”)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，运机股份本次发行股票数量不超过4,000万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟使用募集资金63,000.00万元，主要用于大规格管带机数字化加工生产线技术改造项目、露天大运量节能环保输送装备智能化生产基地建设项目、物料输送成套装备远程数据采集分析控制系统应用产业化项目、西南运输机械技术研发中心项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，运机股份自设立以来，始终专注于输送机械装备领域，专业从事以带式输送机为主的节能环保型输送机械成套设备的研发、设计、生产和销售，是物料输送系统解决方案的供应商。公司的带式输送机产品型号丰富，能够覆盖多个行业、适应各种复杂地理环境、满足客户不同需求。先后完成 DG 型管状带式输送机、QXB 型水平转弯带式输送机、DTⅡ(A)型通用带式输送机、DJ 型波状挡边带式输送机等带式输送机的设计、研发与制造，构成了满足电力、冶金、建材、煤炭、钢铁、矿山、港口等行业需求的全方位输送机械系统。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期发行人主要产品为定制化非标产品，根据不同安装义务制定不同的收入确认政策。请发行人代表说明：(1)报告期各期对总包客户销售金额及其占比情况，是否与同行业可比公司一致;(2)发行人产品验收的流程和参与方，在总体项目未完工情况下是否具备单独验收条件;(3)报告期是否存在项目验收后总体项目完工前继续发生相关成本、费用的情形，是否存在总包方配合公司提前或延迟验收的情形和风险，相关内控制度是否健全并有效执行;(4)第四季度确认收入占比较高的情况是否与同行业可比公司一致，部分项目实际完成时间晚/早于合同约定时间的合理性，是否存在通过调节发货、安装、验收时间进行收入和利润跨期调节的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期各期发行人应收款项占营业收入比例较高,逾期金额较大，且坏账准备计提比例低于部分同行业可比公司。请发行人代表说明：(1)在报告期收入小幅下降的情况下，发行人应收款项余额较大且占营业收入比例逐年上升的原因及合理性;应收账款余额逐年增加和经营活动净现金流大幅波动是否对发行人可持续盈利能力造成重大不利影响;(2)发行人应收合同款项的权利是否受非发行人的责任条款履行情况所限制，是否与同行业可比公司一致;发行人未按照合同违约条款追偿货款的原因及合理性，相关内控制度是否健全;(3)发行人的坏账计提政策是否合理、谨慎，是否与同行业可比上市公司一致，是否符合《企业会计准则》的相关规定;采用账龄分析法计提坏账准备，未对客户信用风险单独评估的原因及合理性;(4)应收账款主要客户的信用风险及具体依据，逾期款项预计回收期限及金额，个别应收账款减值风险识别和披露是否充分，减值准备计提是否充分;(5)与中煤科工签订付款安排协议的商业合理性，能否有效执行，是否存在其他利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人2020年营业收入较2019年下降10.81%。请发行人代表说明：(1)报告期各期新增订单及收入转化情况;结合2021年上半年业绩、在手订单及订单收入转化率情况，说明发行人收入是否存在下滑风险;(2)发行人下游客户所在行业是否受到“两高”等政策影响，发行人2021年经营业绩是否存在下滑风险。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年9月16日