中国上市公司网讯 10月21日，毛戈平化妆品股份有限公司(以下简称“毛戈平股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，毛戈平股份本次公开发行股票不超过2,000万股，占发行后总股本比例不低于25%。公司本次募集资金投资金额51,169.58万元，主要用于渠道建设项目、研发中心建设项目、形象设计培训机构建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，毛戈平股份主要从事 MGPIN 与至爱终生两大品牌彩妆、护肤系列产品的研发、生产、销售及化妆技能培训业务。公司的化妆品以彩妆为主，护肤品为辅，包括 MGPIN 与至爱终生两大品牌，其中：MGPIN 品牌以公司创始人毛戈平先生的名字命名，是公司的核心品牌。MGPIN 品牌定位为高端品牌，以中高端百货专柜直营模式为主，是面向都市女性的本土高端化妆品品牌;至爱终生品牌以经销模式为主，定位于二、三线城市的女性消费者，致力于提升公司产品的覆盖群体及销售区域。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人产品的销售模式主要分为百货专柜模式、电商模式、经销模式、培训销售模式。请发行人代表说明：(1)MGPIN品牌及至爱终生品牌采用不同销售模式的商业合理性;(2)沈阳颜否等部分经销商成立不久即成为发行人主要经销商的原因和合理性;(3)不同销售模式下毛利率差异的原因及合理性。请保荐代表人说明按照《首发业务若干问题解答》第53条执行信息系统核査情况，并说明对上述事项的核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人产品的生产主要通过外协模式进行。请发行人代表说明：(1)发行人向莹特丽科技、上海致新生物采购金额较高的原因和合理性，是否对莹特丽科技、上海致新生物等特定外协加工厂商存在重大依赖，是否存在外协加工厂商取消合作的经营风险;(2)发行人核心竞争力与可比公司的主要差异，发行人在研发能力、品牌知名度不如一线品牌的情况下，毛利率高于一线品牌的原因及合理性，持续盈利能力是否存在重大不确定性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，公司化妆培训收入逐年下降。请发行人代表说明：(1)化妆培训业务是否属于职业培训范畴，未取得办学许可证的培训分支机构是否已取得当地人力社保部门的行政许可或登记备案，培训教师是否均取得主管规定的教师资格或其他任职资格，校舍、设施设备是否符合国家和地方安全标准;(2)在同一城市同时开办(成立)学校、子公司(分公司)的原因和合理性，是否存在违规经营的情形，是否存在被处罚的潜在风险，是否存在学校、子公司(分公司)场地、教具、师资共用的情形;(3)是否存在强制、诱导学员使用消费贷款、购买公司产品的情形，是否存在强制、诱导学员或者消费者使用“美容贷”。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年10月21日