中国上市公司网讯 12月16日，浙江比依电器股份有限公司(以下简称“比依电器”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，比依电器本次公开发行新股数量不超过4,666.50万股，占本次发行后股份总数不低于25%。公司本次募集资金投资71,778.16万元，主要用于扩产及技改项目、浙江比依电器股份有限公司研发中心建设项目、浙江比依电器股份有限公司信息化系统升级建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，比依电器是一家以空气炸锅、空气烤箱、油炸锅、煎烤器等加热类厨房小家电产品的设计、制造和销售为核心业务的高新技术企业。自成立以来，公司一直秉持着“美食每刻在一起”的理念，倡导健康的生活方式。针对不同人群的饮食需求，积极研发开拓健康厨房小家电品类。公司主营业务主要包括 ODM/OEM 业务和 “BIYI 比依”自主品牌 OBM 业务。公司作为产品远销欧美的专业炸锅世家，不忘品牌的初心，二十年来通过不断的匠心坚持，矢志不渝地创造出能够更好兼顾美味与健康的产品。目前，公司的代表性产品主要为空气炸锅、空气烤箱、油炸锅、煎烤器等系列产品。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1、报告期内,发行人与控股股东、关联方、其他第三方资金往来多、数额较大。请发行人代表说明:(1)资金往来的情况,原因及合理性;通过其他主体代为收支的商业合理性;首次申报审计截止日后,是否仍存在资金占用的情形;(2)比依集团拆借资金的具体用途,用于归还拆借资金的来源;发行人在资产负债率较高,流动比率较低的情况下拆出资金的合理性;上述资金拆借是否存在为发行人收取货款、支付成本及费用的情形;(3)发行人不直接参与竞买余姚经开区谭家岭路土地房产而在事后从关联方宁波称鑫溢价购买的原因和合理性;(4)发行人资金管理机制是否已建立健全,防止关联方非经营性资金占用的内控制度是否健全且有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、发行人在报告期与宁波鲸鱼存在关联交易和资金往来。请发行人代表说明:(1)宁波鲸鱼报告期持续亏损的原因及商业合理性;盛某某受让宁波鲸鱼股权的商业合理性;(2)对比发行人相同产品供应商釆购价格是否公允,是否存在向发行人输送利益的情形;(3)比依集团对宁波鲸鱼的大额财务性支持予以豁免的合理性;发行人控股股东、发行人与盛某某的关系,是否存在关联关系;(4)报告期内宁波鲸鱼从发行人及比依集团拆借资金的主要用途,是否与发行人供应商、客户存在资金往来,宁波鲸鱼与除发行人及比依集团以外的其他主体间大额非经营性资金往来情况;(5)泗阳新海天转让前资产状况,盛某某提供的具体服务以及相关服务合同约定情况,比依集团向盛某某支付大额交易佣金的原因及合理性,相关资金最终去向用途。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、报告期内,发行人销售收入快速增长;外销收入占比较高。请发行人代表:(1)说明收入变动幅度与行业可比公司是否存在重大差异;(2)结合产品出口主要地区的贸易摩擦和关税情况,说明报告期关税对产品价格的影响;(3)说明汇率风险对发行人业务的影响;(4)结合产品相关市场情况、发行人核心竞争力,说明业务的可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年12月16日