中国上市公司网讯 12月17日，北京华如科技股份有限公司(以下简称“华如科技”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，华如科技本次发行股数不低于发行后总股本的25%，发行股数不超过2,637万股。公司本次拟投入金额80,000.00万元，主要用于新一代实兵交战系统、复杂系统多学科协同设计与仿真试验平台、共用技术研发中心、补充营运资金。

　　公开资料显示，华如科技以军事仿真为主线，依托平台、模型、数据三大基础工程，紧贴作战实验、模拟训练、装备论证、试验鉴定、综合保障的仿真需求，开展产品研发和技术服务，形成一系列面向部队、服务打赢的军事仿真应用产品。公司是国内为数极少的以军事仿真为主营业务的民营企业之一。公司自 2011 年设立以来，始终以军事仿真为主营业务方向，坚持打造以军事仿真为主的产品和服务生态圈。公司系国防科技大学仿真专业联合培养基地以及中国仿真学会装备运用实验与训练仿真专业委员会的理事单位，在市场覆盖、重大项目参与、品牌等方面，公司形成了较为领先的市场竞争地位。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人结合主要客户为涉密单位及其行业特殊性，说明发行人的主营业务市场发展空间，以及该说明是否有客观的第三方数据来源。请保荐人发表明确意见。

　　2.报告期内，发行人商品销售业务存在供应商直接向客户发货的情形，由发行人在客户现场装入软件并调试交付。请发行人说明：(1)在上述商品销售业务中的嵌入软件的研发时间、研发过程以及与销售时点的间隔周期，该软件是否专门为销售业务开发;(2)研发支出中是否有应用于单个项目的个性化开发支出，是否存在将应纳入主营业务成本的个性化开发支出在研发费用中列支;(3)商品销售业务收入确认采用总额法的合理性。请保荐人发表明确意见。

　　3.发行人营业收入的季节性较为显著，2021 年 1-9 月(经审阅)净利润均为负值，盈利预测报告显示 2021 年全年实现盈利。请发行人：(1)结合自身业务与同行业可比公司的差异，说明营业收入具有显著季节性的原因，第四季度营业收入占比超过同行业可比公司均值的合理性;(2)说明 2021 年全年盈利预测的合理性、谨慎性与业绩的可实现性。请保荐人发表明确意见。

　　4.发行人在招股说明书中披露“西方军事强国加紧对中国的技术封锁，仿真技术尤其是军事仿真技术的自主化成为国家自主化战略的重要组成部分”。请发行人说明仿真技术的封锁对发行人生产经营造成的风险。请保荐人发表明确意见。

　　5.2016 年 4 月，发行人于全国中小企业股份转让系统挂牌，已于 2020 年 10 月 19 日起停牌。请发行人说明本次 IPO 申报材料与新三板挂牌期间信息披露是否存在重大差异。请保荐人发表明确意见。

　　上市审核中心

　　2021 年 12 月 17 日