中国上市公司网讯 1月27日，深圳市康冠科技股份有限公司(以下简称“康冠科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，康冠科技本次公开发行股票的数量不超过6,360.00万股，占发行后总股本的比例不低于10%。公司本次预计募集资金投资额200,000.00万元，主要用于康冠智能显示终端产品扩产项目、商用显示产品扩产项目、总部大楼及研发测试中心项目、全球技术支持及服务中心建设项目、智慧园区及信息化、系统升级改造项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，康冠科技是一家专注于智能显示领域的设计生产企业，主要业务为智能显示产品的研发、生产以及销售，主要产品包括商用领域的智能交互显示产品、家用领域的智能电视等。公司从事智能显示行业26年，自2001年起连续20年销售收入超过10亿元，自2014年起连续7年保持50亿元以上的销售规模并逐年稳定增长。根据FutureSource数据统计，2020年度公司智能交互平板在生产制造型供应商中的海外出货量全球排名第一;根据洛图科技(RUNTO)数据统计，2020年度及2021年上半年公司智能电视在生产制造型供应商中的出货量全球排名第五。公司是智能显示行业内的龙头企业之一。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主要产品为智能交互显示产品、智能电视等,外销占比较高。请发行人代表说明:(1)发行人的市场定位及核心竞争力;(2)发行人产品在主要客户采购同类产品中的占比情况,是否存在被替换的风险;(3)主要产品的定价原则,不同产品毛利率差异较大的原因及合理性;同类产品外销与内销价格差异的原因及合理性;同类产品不同客户之间销售价格及毛利率差异的原因及合理性;(4)同时存在液晶面板采购及销售的原因及合理性;(5)境外收入变动的原因及合理性;应对汇率波动的措施是否有效。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、报告期内,发行人采购的原材料主要为液晶面板,对LG的采购占比较高,媒体报道LG将逐步退出液晶面板领域。请发行人代表说明:(1)对LG的采购占比远高于对京东方、华星光电采购占比的原因及合理性;(2)在LG将逐步退出液晶面板领域情况下,如何保证液晶面板的稳定供应;(3)发行人芯片供应是否受到国际贸易摩擦的影响,是否有应对措施;(4)与原材料供应相关的风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、报告期内,发行人第三方回款占比较高。请发行人代表说明:(1)第三方回款的必要性及商业合理性,第三方回款占比上升的原因及合理性,与行业可比公司是否一致;(2)发行人及其实际控制人、董监高或其他关联方与实际回款的第三方是否存在关联关系或其他利益安排;(3)第三方回款内控机制是否健全有效。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

发行监管部  

2022年1月27日