中国上市公司网讯，3月3日，深圳时代装饰股份有限公司(以下简称“时代装饰”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，时代装饰本次发行不超过3,733.21万股，占发行后发行人总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金101,324.88万元，主要用于住宅精装修家居配置延伸服务平台及营销网络项目;装配式装修研发及产业化项目;企业技术研发中心项目;企业信息化建设项目;时代装饰区域中心建设项目和时代装饰区域中心建设项目。

　　公开资料显示，时代装饰是国内建筑装饰行业前列的住宅精装修、公共建筑装修、幕墙及景观工程装饰服务提供商，主要客户为国内大型头部房地产开发商，在住宅批量精装修领域具有较强的市场竞争力和良好的客户口碑。凭借多年的行业经验，公司较早地确立了以批量住宅为主的住宅精装修和以城市综合体为主的公共建筑装修的细分市场定位，同时以国内头部房地产开发商为目标大力开发住宅批量精装修业务，以过硬的装修质量和工程进度管控能力获得了良好的业内口碑。公司在大型公共建筑装饰装修领域的项目众多，主要代表为城市综合体的装饰装修工程，如大型商场、5A级写字楼、高端酒店等。其中，大型商场购物中心代表包括：华润万象城系列(深圳、杭州、沈阳、南宁、成都、无锡、重庆、青岛、合肥、天津等)、万科广场系列(深圳、佛山、宁波等)等;5A级写字楼代表包括：中国华润大厦、深圳经贸大厦、深圳万科大厦、华润置地大厦、华润大厦(沈阳、成都、上海、青岛、南宁)、广州保利中达广场等;高端酒店系列代表包括：凯悦集团、希尔顿集团、喜达屋集团、洲际集团、万豪集团、莱佛士集团、深圳木棉花酒店等。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人报告期内资产负债率高于同行业可比上市公司水平,应收账款金额较大且持续增长,经营活动产生的现金流量净额由负转正。请发行人代表说明:(1)资产负债率明显高于同行业公司均值的原因及合理性,是否存在资产负债结构不合理、偿债风险较大的情况;(2)应收账款占营业收入比例是否与同行业可比公司一致,是否存在跨期确认收入以调节应收账款余额的情形;(3)2017年以前经营活动产生的现金流量净额连续为负而2018-2020年连续为正且波动较大的具体原因,2021年上半年经营活动产生的现金流量净额为大额负数的原因,是否存在跨期结算调节的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、发行人主要客户为国内房地产开发商,客户集中度相对较高;报告期内住宅精装修业务收入呈持续增长态势。请发行人代表说明:(1)2020年、2021年住宅精装修业务收入持续增长且增长率高于同行业可比公司的原因及合理性;(2)主要客户在业务订单、回款周期等方面是否存在变化及原因,客户集中度较高对持续盈利能力的影响;(3)房地产行业最新政策对发行人所处经营环境及主要客户的影响,对持续盈利能力是否构成重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、发行人存在劳务分包情形。发行人涉及多项未结诉讼和仲裁,已计提相应预计负债或坏账准备。请发行人说明:(1)报告期内劳务分包商参与发行人项目施工过程中是否发生安全生产事故、人身伤亡事故、重大环境污染,是否因此受到行政处罚或需要承担法律责任;(2)是否存在劳务分包商拖欠发行人项目施工人员工资的情形,发行人是否需要为此垫付,是否出现实际垫付工资的情形;(3)未决诉讼和仲裁涉及相关事项的会计处理是否符合企业会计准则的要求,判断依据是否充分;是否存在其他可能对发行人产生较大不利影响的诉讼或仲裁事项。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2022年3月3日