中国上市公司网讯 3月25日，安徽拓山重工股份有限公司(以下简称“拓山重工”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，拓山重工本次发行股票数量不超过1,866.67万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。本次募集资金44,218.91万元，主要用于安徽拓山重工股份有限公司智能化产线建设项目;安徽拓山重工股份有限公司研发中心建设项目和补充流动资金。

　　公开资料显示，拓山重工是一家集工程机械零部件及总成研发、设计、生产、销售与服务为一体的高新技术企业。公司凭借在工程机械领域多年地深耕和积累，在锻造、机加工、热处理和探伤检测等生产环节方面，积累了丰富的制造经验和工艺技术优势，可加工普通碳素钢、合金钢等各类钢材，具备大批量、多规格、高品质的工业锻件产品生产能力。公司的主要产品包括链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等，主要应用于工程机械领域，对工程机械设备的工作性能和行动性能具有关键作用。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人客户集中度较高,报告期内对客户三一重工和徐工集团合计营业收入占比超过60%。请发行人代表说明:(1)发行人与前五大客户是否存在关联关系及其他利益安排,获取业务过程是否合法合规,是否存在通过商业贿赂等方式不当获取业务的情形;(2)客户集中度高,尤其是三一重工与徐工集团占比较高的原因及合理性,是否符合行业特征以及是否可持续;(3)向主要客户销售的定价原则、信用政策和销售价格是否存在显著差异,向三一重工销售产品价格及毛利率低于其他客户的原因及合理性;三一重工、徐工集团向发行人采购产品占其同类采购比重较高的原因及合理性,是否存在利益输送;(4)发行人是否具备独立面向市场获取业务的能力,对三一重工和徐工集团的重大依赖是否对持续盈利能力构成重大不利影响,相关风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、报告期内,发行人外协加工费占主营业务成本的比重较高,且呈上升趋势。请发行人代表说明:(1)外协加工金额及占比大幅上升的原因与合理性,发行人是否具备核心技术和竞争优势,是否对个别外协厂商存在重大依赖;(2)各主要外协环节的定价方式及公允性;(3)是否存在专门或主要为发行人服务的外协厂商,外协厂商是否与发行人及其关联方存在关联关系和异常资金往来,是否存在利益输送情形;(4)与外协供应商相关的内部控制制度及其有效性,相关外协供应商管理风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明:(1)2021年第一季度实现的收入较以往年度同期大幅增长的原因及合理性,是否符合行业的季节性特征;(2)来料加工合同的会计处理准确性、加工价格约定是否存在明显异常,经营模式是否存在重大变化;(3)2021年全年业绩下滑的原因,是否存在业绩持续下滑的风险并充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2022年3月25日