中国上市公司网讯 7月21日，江苏江顺精密科技集团股份有限公司(以下简称“江顺科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，江顺科技本次发行股票数量为1,500.00万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%。公司共募集资金56,048.56万元，主要用于铝型材精密工模具扩产建设项目、铝挤压成套设备生产线建设项目以及补充流动资金项目。

　　公开资料显示，江顺科技主要从事铝型材挤压模具及配件、铝型材挤压配套设备、精密机械零部件等产品的研发、设计、生产和销售。公司主要产品为铝型材挤压模具及配件、铝型材挤压配套设备、精密机械零部件。现已成为国内铝型材挤压模具及挤压配套设备行业内的领先企业。

　　上市委会议提出问询的主要问题

　　1、报告期内,发行人综合毛利率高于同行业可比公司均值。发行人外销毛利率高于内销毛利率。请发行人代表说明:(1)发行人原材料采购价格和单位成本变动的合理性,同类原材料向不同供应商采购单价差异较大的原因及合理性;(2)综合毛利率高于同行业可比公司均值的原因及合理性;各项主营业务毛利率波动较大的原因及合理性,与可比公司同类业务毛利率变动趋势是否一致;(3)外销毛利率高于内销毛利率的原因及合理性,是否与同行业一致;(4)在毛利率对比同行业时,选取可比公司的依据和标准是否合理,对比分析是否客观、公正。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、报告期内,发行人主营业务收入主要来自铝型材挤压模具及配套设备,存在部分外购设备,外销收入波动较大。请发行人代表说明:(1)境外销售收入波动较大的原因;(2)铝型材挤压配套设备收入大幅增长的原因及合理性,是否符合下游市场销售变化趋势,是否存在跨期调节收入的情形;(3)新增和退出前五大客户的情况及原因,与主要客户的合作是否持续稳定;(4)外购设备销售的业务模式及商业合理性,2020年销售金额较大的原因;(5)2020年以来交付延期订单的情况,是否存在通过调节交付时间跨期调节收入的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明:(1)报告期内向关联方销售或采购的必要性,定价依据及价格公允性,相关销售毛利率与非关联方存在较大差异的原因及合理性,是否存在关联方利益输送的情形;(2)与部分关联方既有销售又有采购的原因,是否具有商业合理性;(3)发行人与关联方存在重叠原材料供应商的原因,说明相关交易是否公允、合理,是否存在其他利益安排的情形;(4)关联方嘉斯顿家居向发行人租赁相关厂房的具体情况,是否存在关联方为发行人分摊成本费用的情形;(5)嘉斯顿家居与发行人的主营业务、产品存在明显差异,销售渠道差异较大的依据是否充分,是否构成同业竞争或潜在同业竞争。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2022年7月21日