中国上市公司网讯 10月20日，浙江彩蝶实业股份有限公司(以下简称“彩蝶实业”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，彩蝶实业本次发行股票数量不超过2,900万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%。公司共募集资金58,346.00万元，主要用于年产62,000吨高档功能性绿色环保纺织面料技改搬迁项目。

　　公开资料显示，彩蝶实业专注于涤纶面料、无缝成衣和涤纶长丝的研发、生产和销售及染整受托加工业务。其中，涤纶长丝业务生产的DTY可以用于涤纶面料和无缝成衣的生产，同时染色及后整理也是涤纶面料和无缝成衣生产的必要工序之一。公司的主要产品为涤纶面料、无缝成衣和涤纶长丝，主要服务为染整受托加工。

　　上市委会议提出问询的主要问题

　　1、请发行人代表说明:(1)2021年销售收入较上年大幅增长的原因及合理性,收入和净利润变动趋势不一致的原因及合理性;(2)2020年低价备货对2021年业绩的影响;(3)向居间服务商支付佣金与相应销售收入是否匹配,通过居间服务商获取业务的毛利率是否存在异常,是否存在商业贿赂等行为;(4)涤纶面料毛利率髙于可比公司且波动趋势不一致的原因及合理性;(5)2022年上半年收入及净利润同比下降的原因,经营业绩是否存在持续下滑的风险。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

　　2、请发行人代表说明:(1)结合销售收入季度波动的情况,说明报告期内应收账款周转率差异的原因及合理性,是否存在应收账款逾期的情况,是否存在放宽信用政策调节销售收入的情形;(2)说明报告期内存货周转率变化的合理性,并结合在产品的单位成本费用构成,说明是否存在虚增在产品成本的情况;(3)说明在建工程相关承建方与发行人是否存在关联关系,是否存在由关联方承担成本费用、转移资金或输送利益的情况;(4)报告期内发行人是否存在严重超产能生产情形,是否存在行政处罚风险。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

　　3、1998年彩蝶集团改制后,由工会委员会持有占14.25%的企业职工集体股75万元。2000年8月,职工集体股按照零元的价格转让给施建明等15名自然人,并于2009年4月完成相应工商变更登记。请发行人代表说明:(1)时任职工个人事后出具《确认函》是否能够确认转让程序的合规性;(2)133人出具《确认函》是否是其真实意思表示、有无其他利益安排,无法取得联系的人员若以后提出异议,是否影响本次股权转让的效力,本次股权转让是否存在侵害职工权益、造成集体资产流失的情形。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2022年10月20日