中国上市公司网讯 12月6日，江西国科军工集团股份有限公司(以下简称“国科军工”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，国科军工本次发行股票数量不超过3,667万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%。公司共募集资金75,000.00万元，主要用于统筹规划建设项目、产品及技术研发投入、补充流动资金及偿还项目银行贷款。

　　公开资料显示，国科军工自成立以来，一直深耕于国防科技工业领域，专注于导弹（火箭弹）固体发动机动力与控制产品及弹药装备的研发、生产与销售，以军用产品为主，辅以少量民用产品业务。公司产品涵盖各种导弹、火箭弹固体发动机动力模块、安全与控制模块，多型主战装备的主用弹药、特种弹药及其引信与智能控制产品，广泛应用于防空反导、装甲突击、火力压制、空中格斗、空面（地、舰）与舰舰攻防等作战场景，承担了军方多项重点型号的科研生产任务和国家重点工程任务，是我军重要的武器装备供应商之一。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明：（1）发行人业务承接主体方和管理模式、两级单位之间业务关联度及研发协同情况，集团军工研究院及研发部研发费用归集和会计核算情况、是否分摊到具体研发项目进行核算；（2）报告期内研发项目涉及借用生产车间进行项目试制，分摊至研发费用和生产成本中的原则、金额及比例，是否存在将生产成本计入研发费用情形；（3）受托研制项目收入确认方法是否符合《企业会计准则》相关规定，与同行业公司是否存在重大差异。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请保荐代表人说明对报告期发行人股东的穿透核查情况。

科创板上市委员会

2022 年 12 月 5 日