中国上市公司网讯 12月7日，常州时创能源股份有限公司(以下简称“时创能源”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，时创能源本次发行股票数量不超过4,000.08万股，占公司发行后总股本的比例不低于10%。公司共募集资金109,597.49万元，主要用于高效太阳能电池设备扩产项目、新材料扩产及自动化升级项目、高效太阳能电池工艺及设备研发项目、研发中心及信息化建设项目和补充流动资金。

　　公开资料显示，时创能源主要从事光伏湿制程辅助品、光伏设备和光伏电池的研发、生产和销售业务。自成立以来，公司始终以提升光伏电池光电转换效率和降低度电成本为目标进行创新研究及差异化布局。公司围绕光伏电池制造工艺难点和“蓝海市场”进行技术输出，陆续推出了制绒辅助品、碱抛辅助品、体缺陷钝化设备、链式退火设备、清洗辅助品、光伏整片电池及光伏半片电池等系列产品。公司产品已在行业内取得广泛认可，光伏湿制程辅助品及光伏设备产品客户涵盖了全球龙头光伏组件和电池企业，对2021年全球出货量前五大光伏电池组件和电池企业覆盖率为100%。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.根据申请文件，报告期内发行人光伏湿制程辅助品毛利率分别为85.01%、80.75%、75.35%和65.03%，单价和毛利率逐年下降。请发行人代表说明：光伏电池行业PERC技术向TOPCon和HJT的技术转变的趋势，行业内竞争对手和下游客户在光伏湿制程辅助品领域进一步投入导致的竞争加剧，对发行人未来光伏湿制程辅助品业务市场份额及盈利能力的影响。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表说明：(1)发行人光伏电池业务是否与发行人下游光伏湿制程辅助品及光伏设备客户构成竞争，并对光伏湿制程辅助品和光伏设备的销售构成不利影响;(2)发行人采用边皮料路线生产光伏电池，在边皮料原料方面高度依赖内蒙古中环，在未来原料价格产生波动或者市场供需关系发生变化的情况下，是否存在财务风险，光伏电池业务是否可持续，以及发行人的对策，相关信息披露是否准确、充分;(3)发行人光伏湿制程辅助品和光伏设备业务的市场空间;在光伏电池业务已经实现满产、进入稳定期，且光伏湿制程辅助品业务收入出现大幅下滑趋势的情况下，光伏湿制程辅助品和光伏设备业务是否能够支持发行人的持续经营。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.根据申请文件，发行人2GWP型电池的相关固定资产近6.5亿元，该等设备的折旧年限为10年。请发行人代表说明使用10年折旧年限是否合理，若使用3-5年折旧年限，对发行人财务报表的不利影响;并进一步说明光伏电池技术的快速迭代是否会导致发行人固定资产产生重大减值风险。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板上市委员会

　　2022 年 12 月 7 日