中国上市公司网讯 2月17日，广州明美新能源股份有限公司(以下简称“明美新能”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，明美新能本次拟发行股份不超过4,252.08万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟募集资金45,037.66万元，主要用于年产17,000,000个封装锂电池产业化项目、年产2,200,000个封装锂电池产业化项目、研发中心升级项目、营销网络建设项目和补充流动资金项目。

　　公开资料显示，明美新能是一家专业从事锂离子电池模组研发、生产和销售的高新技术企业。锂离子电池模组是由若干电芯经由并联及串联所组成的电池模组，主要由电芯、智能管理系统(主要为BMS管理系统)和结构件构成。利用机械结构将众多单个锂离子电芯通过并联及串联连接成锂离子电池模组的过程，俗称“锂电池PACK”。

上市委现场问询问题

　　1.2020年经营业绩问题。根据发行人申报材料，发行人2020年扣非归母净利润2,071.75万元，同比下滑幅度较大;发行人毛利主要来自工业电子设备及二轮电动车类电池模组业务，该业务2020年毛利率26.24%、高于报告期其他各期。发行人报告期内存货跌价准备综合计提比例分别为10.52%、4.48%、7.36%、7.19%。

　　请发行人：(1)分析说明2020年工业电子设备及二轮电动车类电池模组业务毛利率较高的原因及合理性;(2)说明2020年存货跌价准备综合计提比例低于报告期其他各期的原因及合理性，存货跌价准备计提是否充分;(3)结合前述情况，分析说明2020年经营业绩是否真实。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.实际控制人涉外汇违法问题。根据发行人申报材料，发行人实际控制人梁昌明先生涉外汇违法行为，主动投案后，国家外汇管理局广东省分局对其采取行政处罚措施，未移送公安机关。梁昌明先生违法换汇资金主要来源于名美科技、明美通信的资金拆借。

　　请发行人：(1)说明梁昌明先生主动投案的背景、过程、主要考虑;(2)说明上述违法换汇资金是否涉及非经营性占用发行人资金。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023 年 2 月 17 日